Anticiper sa trésorerie avec un prévisionnel simple

Votre activité progresse, mais votre compte bancaire reste sous tension ? Apprenez à prévoir vos encaissements et vos dépenses pour repérer les périodes difficiles à l’avance.

COMPTABILITÉ ET TRÉSORERIE

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Une entreprise peut vendre davantage tout en rencontrant des difficultés pour payer ses dépenses. Ce décalage apparaît lorsque les encaissements arrivent après les sorties d’argent. Un prévisionnel de trésorerie permet de repérer ces périodes et de préparer les décisions nécessaires.

Pour commencer, choisissez une période adaptée à votre activité. Un suivi hebdomadaire sur trois mois convient souvent aux petites structures qui souhaitent anticiper leurs paiements à court terme.

Partir de l’argent disponible

Inscrivez le solde de départ des comptes utilisés pour l’activité. Ajoutez ensuite les encaissements attendus à leur date probable de réception, puis les décaissements à leur date prévue.

Parmi les sorties, pensez aux fournisseurs, aux salaires, aux cotisations, aux impôts, aux loyers, aux assurances et aux remboursements d’emprunts. Ajoutez les dépenses occasionnelles déjà décidées.

Les échéances fiscales doivent correspondre à votre régime. En matière de TVA, les modalités de déclaration et de paiement diffèrent notamment entre la franchise en base, le régime simplifié et le régime réel normal.

Utiliser des hypothèses réalistes

Un devis envoyé constitue une possibilité de vente. Une facture acceptée avec une date de règlement confirmée apporte une visibilité différente. Indiquez votre niveau de confiance pour les principales recettes et évitez de considérer tous les encaissements comme certains.

Prenons un exemple fictif. Une entreprise dispose de 8 000 euros, prévoit 5 000 euros d’encaissements et 10 000 euros de dépenses. Son solde prévisionnel atteint 3 000 euros. Si un paiement de 4 000 euros est décalé, elle présente alors un besoin de 1 000 euros.

Préparer plusieurs scénarios

Construisez une hypothèse habituelle et une hypothèse prudente. Dans cette dernière, décalez les recettes incertaines et ajoutez les dépenses probables.

Si un besoin apparaît, vous disposez de plusieurs leviers à étudier. Vous pouvez accélérer une facturation, demander un acompte convenu au contrat, négocier une échéance fournisseur ou discuter d’un financement avec votre banque.

Actualiser le tableau

Chaque semaine, remplacez les prévisions par les mouvements réels. Analysez les écarts pour améliorer vos prochaines estimations.

Ce tableau devient un outil de décision. Il aide à évaluer le bon moment pour investir, recruter ou engager une dépense importante, en tenant compte des paiements déjà prévus.

Sources officielles

Service Public Entreprendre — Déclarer et payer la TVA